Управление рисками и внутренний контроль

GRI 2‑9, 2‑12, 2‑13, 2‑16

В рамках стратегии обеспечения устойчивого развития АО «Самрук-Энерго» важным элементом является эффективное управление рисками, что позволяет компании достичь своих стратегических целей и минимизировать потенциальные угрозы. Управление рисками охватывает все аспекты деятельности Компании, включая экологические, социальные и экономические составляющие, а также специфические риски, связанные с охраной труда, корпоративным управлением и правовыми аспектами.

Компания придерживается международных стандартов, включая стандарт COSO и модель «Трех линий защиты», что обеспечивает всесторонний подход к управлению рисками. Система управления рисками направлена на своевременное выявление, оценку, управление, мониторинг и контроль корпоративных рисков. Этот процесс позволяет руководству принимать решения с учетом рисков, адекватно оценивая их влияние на бизнес в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Для эффективного контроля используются современные инструменты анализа и управления рисками, что позволяет оптимизировать бизнес-процессы и принимать обоснованные управленческие решения.

К основным внутрикорпоративным документам, отражающим ключевые принципы и компоненты системы управления рисками, функциональные обязанности субъектов управления рисками, относятся:

Политика управления рисками в АО «Самрук-Энерго»
Правила идентификации и оценки рисков АО «Самрук-Энерго»
Положение о системе внутреннего контроля АО «Самрук-Энерго»

Организационная структура АО «Самрук-Энерго» от 27.08.2024 года

В 2024 году проанализированы социальные риски, риски в сфере человеческих ресурсов, охраны труда, а также правовые, комплаенс риски и риски корпоративного управления. В Регистр и Карту рисков на 2024 год включены 33 риска (подробное описание в разделе Стратегический отчет). Кроме того, в рамках исполнения Дорожной карты по совершенствованию системы управления устойчивым развитием, было проведено расширенное выявление и оценка рисков в области устойчивого развития. Особое внимание было уделено экологическим, физическим и переходным климатическим рискам, которые были включены в консолидированный Регистр рисков на 2025 год, а именно:

Наименование риска	Описание возможных последствий от реализации риска
Климатические физические риски	Прямой физический ущерб на актив Ухудшение условий эксплуатации Повышение частоты обслуживания Ухудшение условий труда работников Перерывы в производстве Наводнения и затопления территории Изменение рельефа Снежные заносы, гололед, обледенение
Климатические переходные риски	Увеличение налоговых ставок за выбросы эмиссий в окружающую среду и увеличение затрат Компании Снижение климатических рейтингов и потеря доверия Изменения сроков реализации проектов и/или удорожания проектов Возможность несоответствия технологиям Угроза энергетической безопасности Возможность несоответствия уровня углеродоемкости при росте энергопотребления Возможная недостаточность ВИЭ ресурсов Социальная напряженность Увеличение затрат за счет изменения курса валют
Экологические риски	Повышение ставок платы за выбросы загрязняющих веществ Штрафы за нарушение требований экологического и/или водного законодательства Негативное влияние на рыбные популяции и биоразнообразие Деградация районов водосбора

Для каждого из этих рисков разработаны мероприятия по их управлению, с учетом возможных последствий. Система управления рисками позволяет минимизировать негативное влияние на компанию и гарантировать высокие результаты на всех уровнях управления.

Система внутреннего контроля и управление непрерывностью деятельности

Организация системы внутреннего контроля обеспечивает контроль над основными и вспомогательными бизнес-процессами, а также эффективное реагирование на риски. Система ориентирована на оперативное информирование руководства о значительных недостатках и областях для улучшения, что способствует повышению прозрачности и устойчивости процессов компании. Важно, что система управления непрерывностью деятельности, выстроенная в компании, соответствует международным стандартам и предусматривает регулярный мониторинг и тестирование планов обеспечения и восстановления деятельности.

В 2025 году департамент «Риск-менеджмент и внутренний контроль» продолжит совершенствование системы, с акцентом на поддержку дочерних и зависимых организаций, чтобы повысить их устойчивость к рискам и обеспечить комплексное управление непрерывностью.

Риск-аппетит и мониторинг рисков

Совет директоров установил риск-аппетит Компании, который включает ограничения на основные виды деятельности. Это позволяет эффективно управлять рисками и своевременно принимать меры по их снижению. Риск-аппетит Компании регулярно мониторится и обновляется ежеквартально для учета изменений внешней среды и бизнес-реалий.

План мероприятий по управлению рисками

Мы ежегодно формируем и предоставляем на рассмотрение и утверждение Совету директоров – Регистр рисков, Карту рисков, ключевые рисковые показатели (КРП) и План мероприятий по управлению ключевыми рисками.

По результатам проведенной работы по идентификации рисков Группы компаний АО «Самрук-Энерго» в 2024 году идентифицированы и оценены 33 риска, присущие деятельности Компании, обновлены пороговые значения КПД, владельцами рисков актуализированы факторы рисков и мероприятия по их снижению.

По результатам переоценки семь рисков попали в ключевую зону Карты рисков компаний АО «Самрук-Энерго» на 2024 год (в 2023 году – 9 ключевых рисков).

Карта рисков АО «Самрук-Энерго» на 2024 год (Ключевые риски)

Риск ущерба здоровью и жизни работников в процессе исполнения служебных обязанностей, несчастных случаев на производстве
Риск аварий и катастроф на производстве
Климатические риски
Риски реализуемых/перспективных инвестиционных проектов и инвестиционных программ ДЗО
Риск обесценения активов
Кредитный риск банков-контрагентов
Процентный риск

Риски АО «Самрук-Энерго» и меры по управлению ими

Описание возможных последствий от реализации риска	Основные изменения	Реализованные мероприятия по управлению рисками
Риск ущерба здоровью и жизни работников в процессе исполнения служебных обязанностей, несчастных случаев на производстве
Нанесение вреда здоровью и жизни производственного персонала; Судебные разбирательства, выплата компенсаций; Снижение репутации АО «Самрук-Энерго» и ДЗО; Штрафы за нарушение требований законодательства РК.	Без изменений	Контроль исполнения в ДЗО мероприятий, разработанных в рамках Плана мероприятий по достижению нулевого травматизма в Группе компаний АО «Самрук-Энерго». Своевременное обеспечение работников средствами индивидуальной защиты. Осуществление плановых и внеплановых выездных проверок ДЗО на предмет соблюдения НПА и ВНД в области охраны труда. Контроль исполнения мероприятий по области охраны труда, проведение комиссий по расследованию несчастных случаев, инструктажей по технике безопасности. Участие в расследовании несчастных случаев (при возникновении и включении в приказ о создании комиссии). Контроль исполнения мероприятий, указанных в актах расследования несчастных случаев, произошедших в Группе компаний, разработка мероприятий по предупреждению несчастных случаев в остальных ДЗО.
Риск аварий и катастроф на производстве
Травматизм и летальный исход на производстве; Ущерб окружающей среде; Аварии, Отказ I и II степени согласно Правил проведения расследования и учета технологических нарушений; Недоотпуск электрической и тепловой энергии; Внеплановые ремонты оборудования; Возникновение непредвиденных расходов; Простой оборудования; Возникновение убытков из-за невозможности аварийно выбытой мощности по цене электроэнергии выше отпускной цены; Отсутствие резервов электрической мощности в энергосистеме Казахстана.	Без изменений	Выполнение капитальных и текущих ремонтов. Периодическое освидетельствование технического состояния оборудования. Проведение инструктажей и противоаварийных тренировок оперативного персонала предприятий.
Климатические риски
Физическое повреждение производственных активов; Увеличение налоговых ставок за выбросы парниковых газов; Штрафы за нарушение требований законодательства в области экологии; Повышение стоимости топлива; Перерывы в производстве; Наводнения и затопления территории; Негативное влияние на рыбные популяции и биоразнообразие; Деградация районов водосбора.	Без изменений	Контроль соблюдения норм законодательства в области охраны окружающей среды, водных ресурсов и сроков проведения заявок на разрешения на эмиссии от уполномоченных госорганов. Мониторинг использования лимита квот на выбросы парниковых газов, корректировка. Обязательное экологическое страхование. Мониторинг внедрения международных стандартов управления в области охраны окружающей среды. Мониторинг исполнения бюджета по статье «охрана окружающей среды».
Риски реализуемых/перспективных инвестиционных проектов и инвестиционных программ ДЗО
Экономическая нецелесообразность, в том числе вновь внедренных технологий; Повышение стоимости реализуемых проектов; Увеличение сроков реализации проектов; Невыполнение стратегических целей по приросту установленной и располагаемой мощности и объемов производства; Неполучение запланированного эффекта; Снижение рентабельности проектов; Отказ соинвесторов/партнеров от участия в реализации проектов; Негативное влияние на репутацию Компании; Технологический отказ оборудования; Недостаточная экономическая целесообразность проектов; Недостижение целевых показателей по проекту; Невыполнение стратегических целей по объемам освоения инвестиций; Невыполнение запланированных денежных потоков по реализуемым инвестиционным проектам.	Без изменений	Предоставление материалов СД Компании об освоении инвестиций по инвестиционным объектам АО «Самрук-Энерго». Ежеквартальный отчет по исполнению Плана развития в части инвестиций. Постоянный мониторинг и корректировка планов мероприятий по перспективным проектам.
Риск обесценения активов
Убыток в связи с обесценением; Снижение стоимости активов; Снижение инвестиционной привлекательности активов.	Без изменений	Проведение теста на обесценение. Централизованный контроль за формированием и корректировкой инвестиционной программы ДЗО. Отражение обесценения инвестиций, основных средств и незавершенного строительства в отчетности ДЗО.
Кредитный риск банков-контрагентов
Потеря временно свободных денежных средств, размещенных в банках второго уровня; Потеря временно свободных денежных средств, вложенных в корпоративные ценные бумаги; Снижение ликвидности.	Снижение по влиянию	Улучшение ситуации в связи с положительной динамикой снижения «проблемных» требований в течение истекших трех лет. Осуществляется мониторинг соблюдения лимитов на банки-контрагенты, а также регулярная оценка устойчивости БВУ.
Процентный риск
Увеличение расходов на обслуживание заемного капитала; Снижение размера прибыли; Снижение объема временно свободных денежных средств; Снижение периода окупаемости инвестиционных проектов; Невыполнение договорных обязательств перед кредитором.	Без изменений	Наблюдается тенденция по плавному снижению двух основных показателей (базовая процентная ставка НБ РК и уровень инфляции стабильны), что дает предпосылки к пересмотру риска к смягчению в будущих периодах.